中科新闻网老女再嫁阅读:谁来教我把这个利润表编完整?
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/05/10 12:06:07
05年3月新办私营企业.小规模纳税人.所得税查征.
1.这个利润表是06年2月份的.
2.我已做到了营业利润这一项金额是:
本月数5693.99
本年累计数-848.28
3.在2月份对05年所得税汇算有纳税调整增加额8049.80元.税额1448.96元(已缴清).
4.这个纳税调整我已做分录如下:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交所得税
借:应交税金--应交所得税
贷:银行存款
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
我的问题:
1.分录对不对?
2.营业利润以下各项咋填?(只涉及到调整数)
表中以前年度损益调整____?利润总额____?所得税____?净利润____?
新手会计问题比较多.呵呵..先谢谢!
如果可以最好能简单讲讲理由
1.这个利润表是06年2月份的.
2.我已做到了营业利润这一项金额是:
本月数5693.99
本年累计数-848.28
3.在2月份对05年所得税汇算有纳税调整增加额8049.80元.税额1448.96元(已缴清).
4.这个纳税调整我已做分录如下:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交所得税
借:应交税金--应交所得税
贷:银行存款
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
我的问题:
1.分录对不对?
2.营业利润以下各项咋填?(只涉及到调整数)
表中以前年度损益调整____?利润总额____?所得税____?净利润____?
新手会计问题比较多.呵呵..先谢谢!
如果可以最好能简单讲讲理由
会计差错的处理要区别不同情况进行。
1.当期发生的，调整当期相关项目
2.资产负债表日与会计报告批准日间的非重大会计差错，按资产负债表日后事项调整
3.资产负债表日与会计报告批准日间的重大会计差错，调整以前年度相关项目
是否重大会计差错的标准是：占当期相关项目的10％
你们公司的情况呢？1448.96是否占2005年全部所得税额的10％
如果是。你的会计分录正确。
至于利润表，你要作一个2005年度调增资产负债表及损益表的调整版。
而2006年增资产负债表损益表的年初数都应当是调整版的数据。
本发生不需要在损益当期数中反映。
我的建议是2005年度所得税汇算2006年4月末才结束。如果已经申报，与税务部门协商重新申报，将该项纳税调整2005年度申报最好。