中科新闻网2010年中超积分榜:关于应收款问题
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/04/29 23:58:23
我刚接手公司的时候,A公司欠我们公司的一笔税金17000元,还没有收回来,我当时只做了应收账款,没有做应交税金,当时我那样做的时候,资产负债表是平的,但现在我怎么调呢? 麻烦了各位
税金没有付,欠款
税金没有付,欠款
你当时是这样做的吗？
借：应收帐款 117000
贷：主营业务收入 117000
现在做调整：非以前年度：
借：主营业务收入 17000
贷：应交税金—应交增值税（销项税额）17000
以前年度：
借：以前年度损益调整 17000
贷：应交税金—应交增值税（销项税额）17000
借：应交税金—应交所得税 5610
贷：以前年度损益调整 5610
借：利润分配—未分配利润 11390
贷：以前年度损益调整 11390
有些糊涂？贵司销售商品是价税分离吗？怎么单单一笔税金呢？怎么解释呢？
销售商品时，如果给对方开具发票，应该借：应收帐款—（对方公司名称）
贷：主营业务收入 贷：应交税金—销项说的。你说资产负债表是平的，那是当然，借一笔，贷一笔，当然会是平的。不知道这样解释你是否明白？