中科新闻网韩语短信来了拜托小姐:月底结转我这样做对吗？
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/05/16 08:27:24
有谁能帮我处理一下，我们单位上月发生销售做帐务应交税金-应交增值税10000元，已经从银行转帐。本月的帐务处理是否应这么做： 1，借：应交税金10000 贷：银行存款10000。 2，借：应交税金-城建税 贷：银行存款 3，借：其他应交款-应交教育附加 贷：银行存款 月底结转时做1，借：产品销售税金及附加 贷：应交税金-应交增值税 -应交城建税 2，借：产品销售税金及附加 贷：其他应交款-应交教育附加 3，借：本年利润 贷：产品销售税金及附加 我这样做对不对？有谁能告诉我吗？
一,1-3的帐务处理是正确的
二,月底结转的那几笔,如果计提的是当月收入所要交纳的各项税金并将它们结转到本年利润,那么也是正确的.
你的问题没有说清楚吧.销项税为什么在借方?
我是这样做的：
上个月如果已经计提城建税和教育附加
本月交税：借：应交税金——应交增值税—已交税金
——城建税
其他应交款—教育费附加
贷：银行存款
月末结转：借：本年利润
贷：应交税金—增——已
—城
其他应交款—教
已计提的当扣税时：
借：应交税金--应交增值税（已交税金）
其他应交款--应交教育费附加
贷：银行存款
月末结转
借：本年利润 10000
贷：主营业务税金及附加 10000