中科新闻网虾青素护肤:现金日记帐
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/04/29 06:29:59
怎么登？ 有什么要注意的
又称“现金簿”、“现金出纳簿”。是登记现金收支业务的一种明细序时帐。一般采用收入、支出、结存三栏订本式，由出纳员根据现金的收款凭证和付款凭证逐日顺序登记。每日登记完毕后，要结出库存现金的余额，并与实际库存额核对。如果发现现金短缺或多余，应及时查明原因。对于超过库存限额的现金，应及时送存银行。对现金日记帐也可按照收入和支出业务分别设置“现金收入日记帐”和“现金支出日记帐”，在帐簿中按收入和支出的对应帐户设置专栏进行登记。这种分别收入和支出，并各按其对应帐户设置专栏的现金日记帐，亦称“多栏式现金日记帐”。根据现金支出日记帐，每日将支出合计数过入现金收入日记帐的支出合计栏，并结出余额，反映每日库存现金额。月末，结出各对应帐户栏以及收入和支出的总额（即本月发生额），据以登记总分类帐。但其中“银行存款”帐户栏的本月发生额，因已同时记入银行存款收入日记帐和银行存款支出日记帐，故不需过入总分类帐，以免重复。设置现金日记帐，逐日反映现金收支和结存，有利于对现金的保管、使用以及现金管理制度的执行情况进行严格的检查；同时，还可利用现金日记帐的记录，检查收付款凭证有无丢失情况，保证帐证相符。
将每日发生的现金收支逐笔等，余额跟实际金额核对正确就可以了
现金日记账只要每天都和手中的现金核对上就好(如何你为手工台账的话),如何是正式的账本,还用手工记帐的话,最主要的要注意个人借备用金和报销时都要入帐,还有就是每个单位不同性质,都会有不开发票的问题存在,这个要好好处理
按照每天的收入和付出情况逐笔登记
现金日记帐要及时、真实、正确，它是反映、记录企业现金流转情况的证据，非常重要。
将每天发生的收支及时记帐,注意帐上余额要与现金一至.