中科新闻网net域名后缀排名高吗:忘记计提企业所得税，请急救！！
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/05/08 05:45:25
我做事真是丢三落四，三月份按季度要缴纳企业所得税时又忘记计提了，到四月份要做帐时才发现上个月没有先计提，那是不是要在四月份补计，分录要怎么做呀
补计的分录、扣税时的分录、本月凭证在结转时的分录，都回答详细点，谢谢了
补计的分录、扣税时的分录、本月凭证在结转时的分录，都回答详细点，谢谢了
这个属于当年的会计差错，可以在当年内补做。
计提时
借 所得税
贷 应交税金－应交所得税
缴纳时
借 应交税金－应交所得税
贷 银行存款等
结转时
借 利润分配－未分配利润
贷 所得税
税金应该是在4月扣的吧，那么对于3月的银行帐没有影响，所以按照上面的方式处理一下就可以了。
补提时：
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
缴税时：
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款
结转时：
借：本年利润
贷：所得税
按会计流程,还是计提的好,虽然结果是交税,但还是要计提的,应交税金-应交所得税还是需要做的.这样好应对以后做报表