火猫主播签约条件:请教进项税额抵扣问题

1，当是被公司内部领用的原材料应做进项转出
借：营业费用（管理费用等）
贷：原材料
应交税金——增值税（进项税转出）
2，当已取得专用发票的低值易耗品，因为是生产
领用又取得专用发票就可以抵扣，税务局是不
会干涉

1、已被公司内部领用的原材料应做进项转出
借：营业费用（管理费用等）
贷：原材料
贷：应交税金——增值税（进项税转出）
2、取得专用发票就可以用于抵扣，无论你公司做什么用途，税务局不干涉。

1、购入的原材料被行政办、销售部门领用，已抵扣的进项税额要转出。
2、购入用于生产需要的低值易耗品可以抵扣。

准予从销项税额中抵扣的进项税有：
1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
2.从海关取得的完税证上注明的增值税额。
3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额，按造买价和13%扣除率计算。
另外，运费发票（购固定资产的运费除外）按7%抵进项税。购买废旧物资做原材料的可抵10%进项税。
不得从销项税额中抵扣的进项税有：
1.购进固定资产（东北三省除外）；
2.用于非应税项目的购进货物或应税劳务；
3.用于免税项目的购进货物或应税劳务；
4.用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务；
5.非正常损失的购进货物；
6.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳物。

1,需要将未形成销项税的已抵扣进项税作进项转出。

2，应该抵扣。按照税法规定，低值易耗品若未用在产品中不得抵扣，但是现在99.99%的企业都抵扣，而且这种事情税务无法查证，所以无论是否用在生产中抵扣就是了。

总之，现在的情况是只要增值税专用发票是真的，就可以抵扣，税务不查，注册会计师审计也不查。

1,需要将未形成销项税的已抵扣进项税作进项转出。

2，应该抵扣。按照税法规定，低值易耗品若未用在产品中不得抵扣，但是现在99.99%的企业都抵扣，而且这种事情税务无法查证，所以无论是否用在生产中抵扣就是了。

总之，现在的情况是只要增值税专用发票是真的，就可以抵扣，税务不查，注册会计师审计也不查。