中科新闻网模拟恩格尼码密码:急，大家请帮忙！所得税年报错了怎么调整？
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/04/30 04:15:50
去年的一笔广告费因为两个会计经手，所以重复做账，年度所得税调整时没有发现，今年税务检查时才发现了，这种情况怎么办？在今年年报时调整还是现在通知税务局改正，账务怎么处理？
去年营业费用多算3000元
去年营业费用多算3000元
调整分录是：
借：利润分配 3000
贷：以前年度损益调整3000
同时按应补交的所得税假设为990：
借:以前年度损益调整 990
贷：应交税金-应交所得税 990
按这次以前年度损益调整的帐户差额假设为2010
借：以前年度利损益整 2010
贷：利润分配 --未分配利润 2010
最后交纳所得税时
借：应交税金-应交所得税 990
贷:银行存款 990
然后,就是调整相关报表的年初数.
只有现在调整了，你这样处理：
调整分录是：
借：利润分配 3000
贷：以前年度利润调整3000
同时：
借：以前年度利润调整3000
贷：利润分配 --未分配利润
涉及去年的利润，不能在今年的费用里面调整，因为要影响今年，按照上面说的方法调整，这3000元增加的利润，不反映在今年的损益表内，是直接进到“利润分配 --未分配利润”里面了。
调整以后，报告税务局，拿一张申报表，填写，以前年度利润调整增加利润3000，按税率计算，补交税。
应该可以在这个季度调整吧,主要是把税补交上去,税务检查时没交待你要怎么办吗
我们这年度申报截至期是4月底，截至期前可以再去申报，账务处理楼上的写的都非常好。