中科新闻网通化市二零六医院级别:财务请进!
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/05/02 16:12:14
公司成立初,注册资本20万,管理费用6823.70应付工资1000,固定资产原价17732,
第一个月资产负债表应该怎么做?
固定资产累计折旧,该怎么做?
银行存款174444.3
能具体一点吗?我是外行,谢谢各位了!
第一个月资产负债表应该怎么做?
固定资产累计折旧,该怎么做?
银行存款174444.3
能具体一点吗?我是外行,谢谢各位了!
收到注册资本时
借银行存款200000
贷 实收资本200000
发生管理费用时
借现金6823.70
贷银行存款6823.7
借长期待摊费用6823.70
贷现金6823.70
发生付工资
借现金1000
贷银行存款1000
付出
借应付工资1000
贷现金1000
购固定资产时
借固定资产17732
贷银行存款17732
结账时
借长期待摊费用1000
贷应付工资1000
如果你是第一个月买的固定资产,当月不计提折旧,到下个月才发生.
分录是
如还未正式经营
借长期待摊费用
贷累计折旧
如果开始经营了
借管理费用/营业费用等
贷累计折旧
将以上的会计分录做一个发生额的表,并结出余额,你的资产负债表就做出来了.
你的资产负债表不平呀，还差2000元！
资产负债表的左边填两个数：
银行存款：174,444.3；
固定资产原值：17,732
(左边合计192,176.3）
资产负债表的右边填两个数：
应付工资：1,000
实收资本：200,000
未分配利润：-6823.7
（右边合计：194,176.3）
固定资产累计折旧，首先确定折旧年限和残值率，然后计算月折旧额，计入管理费用，那相差的2000元该不是累计折旧吧？
未分配利润：-6823.7
这个科目没看明白。
管理费用和未分配利润相对吗？
把管理费用，累计折旧都要计入长期待摊费用科目
注册资本20万记入实收资本
是在公司筹建期吧，把管理费用，累计折旧都要计入长期待摊费用科目，另外你的投资就是注册资本20万都包括什么啊，固定资产才1.7万，那剩下的是什么，有银行存款吧