中科新闻网河北省委副书记焦彥龍:月末必须做的业务有哪些？
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/05/14 10:57:49
我指的是那些科目必须要结转
必须要结转的科目是，收入类和成本、费用类科目全部需要分别结转到“本年利润”里，，然后就是全部把凭证汇总.....，记总帐，做报表了。
各项报表的月底汇总，记帐，往税务机关保税，银行往来帐务对帐
每月底：计提福利费、工会经费、职工教育经费；计提累计折旧；计算应交税金各个项目；如果有长期投资还要确认权益法核算；然后结转损益表上的各个项目：收入、成本、各项费用、营业外收支、投资收益等等，确认未分配利润；
分录大概这些，剩下的就是出报表、报税、发工资了。
累计折旧是每个月月初记的,这样才有每月新增不提折旧每月减少照提折旧这个说法