中科新闻网北京心脑血管病医院:关于银行金额的问题？
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/04/29 16:09:53
1、资产负债表中的货币资金是包括现金、银行存款、其他货币资金。假如单位在同城除了开立个基本户，还有其他一般帐户。请问资产负债表中的“银行存款”是指所有银行的金额总和，是吗？在总帐的“银行存款”科目里需分别反映两个银行的资金流动情况，是吗？比如：在建行和农行都有存款，在总帐里要分别反映银行存款-建行，银行存款-农行是吗？
2、年末12月31和银行对帐，发现有未达帐项，调整后相符。那么在资产负债表中反映的银行存款金额是依据企业银行存款日记帐，还是对帐单？
2、年末12月31和银行对帐，发现有未达帐项，调整后相符。那么在资产负债表中反映的银行存款金额是依据企业银行存款日记帐，还是对帐单？
1、总账（一级分类账）反映总的“银行存款”，二级明细分类账，按开户银行设明细账，出纳的银行曰记账是三级明细分类账。账账应该相符。
2、不论是月未还是年未，如有未达账项都应该编制银行存款余额调节表。由会计编制（小企业会计制度规定）。对账单和银行存款余额调节表只能作为对账的依据，而不能作为记账的依据。所以在资产负债表货币资金栏中填列的应该是企业“银行存款”、现金、其他货币资金账户的余额。
1、资产负债表中的“银行存款”是指所有银行存款余额的总和，在总帐的“银行存款”科目里只反映总的银行存款的资金变化情况。（两个银行存款的情况在明细帐中反映）
2、在资产负债表中反映的银行存款金额是依据企业银行存款日记帐。