江苏有线三网融合:本月该交多少增值税？？？？

1.借：原材料200万
借：应交税金-进项税额34万
贷：银行存款 234万
2.借：银行存款[应收帐款] 351万
贷：主营业务收入 300万
贷：应交税金-销项税金 51万
3.借：在建工程81.90万
贷：应交税金-进项税额转出11.90万
贷：原材料 70万
4.借：应交税金-未交增值税 10万
贷：银行存款 10万
5.转出未交增值税 =51+11.90-34=28.90万
借：应交税金-转出未交增值税 28.90万
贷：应交税金-未交增值税 28.90万
如果用银行存款缴纳每月增值税10万元在当月的话，那么转出未交的增值税=28.9-10=18.90万

从题目中条件可以得知你公司是增值税一般纳税人企业。

假设你题目中的相关数据都为不含税金额，分录如下：

1、借：原材料 200万
借：应交税金——应交增值税（进项税额） 34万
贷：应付账款 等 234万

2、借：应收账款 351万
贷：主营业务收入 300万
贷：应交税金——应交增值税（销项税额） 51万

3、借：在建工程 81.90万
贷:原材料 70万
贷:应交税金——应税增值税（进项税额转出） 11.90万

则本月的应纳增值税额 = 51-34+11.9 = 28.9 (万元)

4、预交本月增值税10万元
借：应交税金——应交增值税(已交税金) 10万
贷：银行存款 10万

5、因本月已交10万,则尚欠18.9万元(28.9-10)未交纳,转出.

借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）18.90万
贷:应交税金——未交增值税 18.9万

此时,"应交税金——应交增值税”账户的余额为0 。

以后交纳时,则

借:应交税金——未交增值税 18.9万

贷:银行存款 18.9万

说明：如果10万元是交以前（不是预缴本月）未交增值税话，那 4 的借方应是：应交税金——未交增值税 10万，5 的金额则应为28.9万元.

交纳的税款属于当期预交税款,记入"应交税金——应交增值税(已交税金)", 属于交纳前期应交未交的税款的，计入"应交税金——未交增值税".

你公司是一般纳税人吗？