中科新闻网衣领净有什么危害:急于请教关于主营业务税金及附加
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/04/29 17:53:56
上个月公司开了第一张发票，我计提了5%营业税和其它城建及附加，去申报的时候地税的工作人员告诉我还要按发票开出的金额提3%的“文化事业建设费”。说是因为我们是广告公司，所以要交的。
但问题是上个月我在做帐时凭证只有计提营业税、城建税和教育费附加
至于“文化私业建设费”当时我不知道，所以没有计提
这个月做帐的时候
我如果直接把上个月没有计提的“文化事业建设费”做到管理费用的话，凭证要怎么做啊？
但问题是上个月我在做帐时凭证只有计提营业税、城建税和教育费附加
至于“文化私业建设费”当时我不知道，所以没有计提
这个月做帐的时候
我如果直接把上个月没有计提的“文化事业建设费”做到管理费用的话，凭证要怎么做啊？
仍然要先计提，摘要里面要说明是补上月的。
1）借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款－文化事业建设费
2）借：其他应交款－文化事业建设费
贷：银行存款－××银行
直接把上个月没有计提的“文化事业建设费”做到管理费用?是不是应该做入"其他应交款"啊