中科新闻网powershell安装软件:帮帮忙做税法题2
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/05/01 23:53:55
某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用17％的增值税税率，2002年10月发生下列业务：
(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6．8万元，材料已经验收入库，款项尚未支付。
(2)购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税8500元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库。
(3)销售产品一批，开出专用发票，价款90万元，税款15．3万元。
(4)将产品投资人股20万元(成本价)，该企业没有同类产品售价。
(5)销售小轿车l辆，取得收入220480元，小轿车账面原值30万元。
(6)该企业附设一非独立核算的招待所，取得客房宿费收入10万元，取得代为旅客购飞机票手续费收入2000元。
(7)招待所设有餐厅、歌舞厅，餐厅取得餐饮收入12万元，歌舞厅门票收入3万元，歌舞厅销售酒水收入5万元(歌舞厅税率规定为20％)。
适用成本利润率为10％。
根据上述资料回答本期应纳增值税和营业税
(1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为6．8万元，材料已经验收入库，款项尚未支付。
(2)购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税8500元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库。
(3)销售产品一批，开出专用发票，价款90万元，税款15．3万元。
(4)将产品投资人股20万元(成本价)，该企业没有同类产品售价。
(5)销售小轿车l辆，取得收入220480元，小轿车账面原值30万元。
(6)该企业附设一非独立核算的招待所，取得客房宿费收入10万元，取得代为旅客购飞机票手续费收入2000元。
(7)招待所设有餐厅、歌舞厅，餐厅取得餐饮收入12万元，歌舞厅门票收入3万元，歌舞厅销售酒水收入5万元(歌舞厅税率规定为20％)。
适用成本利润率为10％。
根据上述资料回答本期应纳增值税和营业税