中科新闻网水星记 歌词:分红概念
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/04/27 10:02:20
红利来源于三差，即死差益、费差益和利差益。
死差益=（预定死亡率-实际死亡率）*危险保额
=危险保费总额-当年实际给付的死亡保险金总额
利差益=（实际利率-预定利率）*责任准备金总额
=实际利息收入-预定利息
费差益=（预定费用率-实际费用率 ）*保险金额
=附加保险费总额-实际营业费用总额
以上为三差损益的计算方法，当被减数小于减数时，等式结果既为负数，此时就是死差损、利差损、费差损，这时公司就没有红利可以分配。
由于经验生命表中对死亡率的确定是一个预测数，并且未来的经济形势如何发展难以准确的预测，因此，在核算保险价格时，保险公司总是要附加一定的安全系数。通过周密的医务检查方式进行风险选择，加之社会总人口的死亡率往往低于经验生命表中预测的死亡率，保险公司从而在死亡率的差异中产生盈余；当然，由于突发事件或工作上的疏忽，没有有效防止投保人的逆选择，也许可能出现预测死亡率低于实际死亡率的情况，此时出现死差损。保险公司充分运用资金，并对投资项目进行十分科学的论证，其结果往往是人身保险资金的实际收益率高于预订利率，从而保险公司获得利差益；当然，也可能因经济形势的变动或投资的失误而造成投资的实际收益率低于预定收益率，此时保险人会产生利差损。保险公司通过加强经营管理活动，努力降低各项费用开支，严格费用开支标准，可能使公司的实际费用低于预定费用率，这样便形成了费差益；相反，由于市场竞争激烈或保险公司经营管理不善，可能会使得预定费用率低于实际费用率，从而形成保险公司的费差损。