中科新闻网安徽省高中排名50强:企业向银行申请银行承兑汇票后，并将款项交存开户银行，怎么做账？
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/04/29 22:22:32
如果开出承兑汇票与用承兑汇票付款是在同一个月,可以不通过其他货币资金,
直接做: 借:原材料/应付账款
贷:银行存款
如果开出承兑汇票与用承兑汇票付款不在同一个月,就要通过其他货币资金科目了,因为月底银行对账单上的余额是把这笔钱扣掉的,为了保持余额一致,账目清晰
借：其他货币资金
贷：银行存款
使用时:
借：应付账款/存货/原材料 等
贷：其他货币资金
申请银行承兑汇票，既然是承兑的就是一种融资方式，不用向银行交款。
你说的是银行汇票吧？
银行汇票一般做：
借：其他货币资金
贷：银行存款
不过实际操作中一般不做这一步骤的，在付给对方汇票时直接做：
借：应付账款/存货
贷：银行存款
是银行承兑汇票吧.我们以前是银行从我们的基本帐户里划出一笔与汇票面额相等的金额,就放在那里不准动用,然后我们的分录是:
借：其他货币资金
贷：银行存款
使用时:
借：应付账款/存货/原材料 等
贷：其他货币资金
到期时持票人托收,银行就把开票时划出不准动用的那笔款项划到持票人开户行,同时给我们一张划款通知,我们就不用再做账了.
根据你保证金的金额做
借:银行存款-保证金户
贷:银行存款-你的帐户,或是现金
把票付出去时,
借:应收或应付或其他
贷:应付票据 注意金额为票面额
到期时,
借:应付票据
贷:银行存款-保证金户或是你的帐户
看你的银行怎么操作,有的是直接从保证金户划走,有的是先从保证金户划到你的帐户上,再划走如果是后者,就加一笔银行帐户间的转帐就可以了