开水能杀死内裤真菌吗:谁能告诉我应交增值税和未交增值税.已交增值税怎么做分录
就是不知道这几个怎么转来转去
月末把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税了;会计分录为:
借:应交税费/应交增值税/未交增值税
贷:应交税费/应交增值税/进项税额借:应交税费/应交增值税/销项税额
贷:应交税费/应交增值税/未交增值税
再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里,会计分录为:
借:应交税费/应交增值税/未交增值税
贷:应交税费/应交增值税/已交税金
当月缴纳当月增值税时会计分录:
借:应交税费/应交增值税/已交税金
贷:银行存款
月末吧应交增值税的余额除为抵扣的进项税外转入应交税金-未交增值税中
分录如下:
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金-未交增值税
或
借:应交税金-未交增值税
贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
缴纳增值税时
当月缴纳当月增值税
借:应交税金-应交增值税(已交增值税)
贷:银行存款
当月缴纳以前个月增值税
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款
1.应交税金—应交增值税做为公司核算增值税用.
2.应交税金—未交增值税做为与税务机关结算用.
期末:
借:应交税金—应交增值税--转出未交增值税
贷:应交税金—未交增值税
借:应交税金-未交增值税
贷:应交税金-应交增值税--转出多交增值税
理论上说期末应交增值税无贷方余额,贷方余额转入未交增值税;借方余额体现尚未抵扣的税金.
期初缴税 借:应交税金—未交增值税
贷:银行存款
未交增值税贷方体现尚未缴纳的税金,借方则体现多缴.
关键要了解这二个二级科目各自核算的内容.
上月末未交增值税:
借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金—未交增值税
本月已交税金:
借:应交税金—未交增值税
贷:银行存款