中科新闻网2013非天夜翔好看在哪:求助：会计分录的处理
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/05/02 11:41:47
2、签发工商银行支票一张，支付大公律师事物所法律顾问咨询费12400元，当天收到律师事物所开来的收据。
3、签发工商银行支票一张，今额为50000元，连同铝客气压保温瓶60只，捐赠给静安区长春小学。收到长春小学开具收据一张，该批保温瓶的增值税计税价格为2100元，并分别按应缴增值税357元的7%计征教育费附加，其他各项附加费略。
4、将预收泰山证券公司本月房租60000元转为本月租金收入。
5、填制营业税纳税申报表，结转本月出租房屋应缴营业税，并分别按应缴营业税的7%计征城乡维护建设税，3%计征教育费附加。
1.借：固定资产 420000
贷：银行存款 420000
借：盈余公积－法定公益金 420000
贷：盈余公积－任意盈余公积 420000
2.借：管理费用－咨询费 12400
贷：银行存款 12400
3.借：营业外支出－捐赠支出 52457
贷：银行存款 50000
主营业务收入 2100
应交税金－应交增值税（销项税额）
357
借：主营业务税金及附加 10.71
贷：其他应交款 10.71
4.借：预收账款－泰山证券 60000
贷：主营业务收入 60000
5.借：主营业务税金及附加
贷：应交税金－应交营业税 62100×营业税税率
－应交城乡维护建设税 营业税×7％
其他应交款－应交教育费附加 营业税×3％
你们公司是服务业还是销售不动产？要是服务业营业税按20％，要是销售不动产营业税按5％。
1：借 固定资产 420000
贷 银行存款 420000
2：借 管理费用 12400
贷 银行存款 12400
3：借 福利费用 63125（包括60只保温瓶价格，按增殖税率16%计算）
应交税款--增值税（销项税）2100
贷 银行存款 52100
固定资产 13125
4：借 银行存款 60000
贷 应收账款 60000
5：借 主营业务税金及附加 17589.9
贷 应交税款--营业税 10200（营业税率17%）
--城乡维护建设税 7140
--教育附加费 249.9
现场解答，仅供参考，欢迎指正！