中科新闻网绍兴第二医院 牙科:怎么填列企业所得税申报表？
来源：百度文库 编辑：中科新闻网 时间：2024/04/24 15:15:17
我在填“企业所得税年度申报表”遇到点问题：
1."扣除项目"中,第17行"职工福利费.职工工会经费.职工教育经费"如何填写?是填借方数嘛?
2.20行"无形资产.递延资产摊销"填什么数啊?
3.27行的"税金"是填什么呢?
4."应纳税所得额的计算"项目中:
纳税调整增加额里,"利息支出纳税调整增加额"填什么啊?
请各位老师,能人帮忙解答.谢谢!!!
另外.附表中的"资产折旧.摊销明细表"中"允许税前扣除的折旧或摊销"数怎么填?
递延资产是不是就是填长期待摊费用啊?
1."扣除项目"中,第17行"职工福利费.职工工会经费.职工教育经费"如何填写?是填借方数嘛?
2.20行"无形资产.递延资产摊销"填什么数啊?
3.27行的"税金"是填什么呢?
4."应纳税所得额的计算"项目中:
纳税调整增加额里,"利息支出纳税调整增加额"填什么啊?
请各位老师,能人帮忙解答.谢谢!!!
另外.附表中的"资产折旧.摊销明细表"中"允许税前扣除的折旧或摊销"数怎么填?
递延资产是不是就是填长期待摊费用啊?
我都填忘了，我想想
第17行的三费，是帐上的三费计提合计数
第20行也是由帐上的摊销数合计来的
第27行的税金好象是指的是可以在所得税前列支的税金，比如印花税，车船使用税，在管理费用里计的。
纳税调整增加额里，利息支出是指的是由于贷款增加或变动而引起的利息支出的变动，是减项。。
另外，资产折旧明细表里的允许扣除的是指按国家规定计提的固定资产的金额，不允许采用双倍余额递减法，一般用的是帐龄法和直线法，如果按此计算，超出部分要在帐上转回，且不允许在税前扣除。
懂了嘛？如果还不如可以给我留言。。。